سایت دانشجو سرا

بررسی دیدگاه حسابداری بر پولشویی مدرن در استان همدان با توجه به مسئله فن آوری اطلاعات

 

 

توجه داشته باشید: درصورتی که شما صاحب اثر این فایل می باشید یا به هر دلیلی نسبت به فایل تحقیقاتی مذکور در این پست مالکیت معنوی دارید و درخواست حذف آن را دارید، در واتس آپ به شماره 09100636002 پیام دهید تا ظرف 24 ساعت نسبت به حذف فایل از روی سایت دانشجوسرا اقدام شود. در صورت تمایل و درخواست، دو مقاله به صورت رایگان (به نام پژوهشگر و دانشجو) در مجلات علمی معتبر پذیرش شده و چاپ می گردد. ((حفظ حقوق معنوی صاحب اثر در اولویت فعالیت سایت دانشجوسرا می باشد))

 

 

چکیده

چندی پیش دولت از تدوین و تنظیم یک لایحه جدید و تسلیم آن به مجلس خبر داد که «مبارزه با جرم پول شویی » نامیده می شود. امروزه پول شویی موضوع گفتگوی بسیاری از محافل اقتصادی و سیاسی می باشد.

پول شویی عبارت است از تطهیر و قانونی جلوه دادن عواید حاصل از رفتارهای مجرمانه. پول شویی به دلیل رشد چمشگیر جرایم و اعمال خلاف در سطح جهان توسعه بسیاری یافته است به طوری که یکی از معضلات حاد جوامع جهانی محسوب می شود.

مقاله حاضر به بررسی مفهوم پول شویی و مسائل مرتبط با آن و اقدامات انجام شده در سطح بین المللی و کشورهای مختلف در راستای مبارزه با پول شویی و در نهایت به بررسی و ایرادات وارد بر لایحه مبارزه با جرم پول شویی می پردازد.

واژگان کلیدی: پولشویی مدرن، فناوری اطلاعات، حسابداری، استان همدان

فهرست مطالب

عنوان شماره صفحه

 

فصلاول. 1

1-1 مقدمه. 2

1-2 انواعپولشویی.. 3

1-3 مشخصتحقيق.. 5

1-4 هدفكاربردي.. 5

1-5 سؤالاتتحقیق:5

1-6 فرضيه‏هايتحقیق:6

1-7 تعريفواژه‏هاواصطلاحاتفنيوتخصصی.. 7

1-8 فناوریاطلاعاتوارتباطات.. 7

1-8-1 تجارتالکترونیکی.. 8

1-8-2 بانکداریالکترونیکی.. 8

1-8-3 پول‎شویی.. 8

1-8-4پولشوییالکترونیکی.. 9

1-8-5 پولشوییسنتی.. 9

1-8-6 پولشوییالکترونیک... 9

فصلدوم. 10

2-1 مقدمه. 11

2-1-1 پولوبانکداریالکترونیک... 11

2-1-2 دورهاول: عملیاتپشتباجه. 11

2-1-3 دورهدوم: عملیاتجلویبادجه. 11

2-1-4 دورهسوم: متصلکردنمشتریانبهحساب‌هایشان. 12

2-1-5 دورهچهارم: یکپارچهسازیسیستم‌هاومرتبطکردنمشتریباتمامیعملیاتبانکی.. 13

2-2 پیشینهتحقیق.. 14

2-3 مفهومپولشویییاتطهیرپول. 15

2-4 تعريفپولشويی.. 16

2-5 تاریخچهپولشویی.. 17

2-6 شیوههایپولشویی.. 21

2-7 مراحلعملیاتپولشویی.. 22

2-8 اثراتپولشوییبراقتصاد. 23

2-9 مبارزهباپولشویی.. 23

2-10 مبانیبینالمللیمبارزهباپولشویی.. 25

2-11 اتحادیهبینالمللیمبارزهباپولشویی.. 25

2-12 کنوانسیونسازمانمللمتحدعلیهقاچاقموادمخدروموادروانگردان. 26

2-13 اقداماتبرخیازکشورهادرراستایمبارزهباپولشویی.. 28

2-14 ایرانولایحهمبارزهباجرمپولشویی.. 31

2-15کلیاتلایحهمبارزهباجرمپولشویی.. 38

2-16 بررسیانواعپولشویی.. 43

2-16-1 پولهایخاكستری.. 44

2-16-2پولهایسياه44

2-16-3پولهایكثيفياپولهایآغشتهبهخون. 44

2-16-4 ايجادپولغيرقانونی.. 44

2-16-5 سندسازیمالی.. 45

2-16-6 اختلاطمالی.. 46

2-16-7 تشويقپولشويی.. 47

2-16-7 آمارمربوطبهپولشويي.. 47

2-16-8 ايرانوپولشويی.. 49

2-17راهكارهایمبارزهباپولشويی.. 49

2-18 شيوههایپولشويی.. 51

2-19 فرايندمجرمانهشامل.. 52

2-19-1 جاسازی.. 52

2-19-2 لايه‎سازی.. 52

2-19-3 يكپارچه‎سازی.. 52

2-20 پول‎وبانكداریالكترونيك‌؛ابزارهایجديدپول‎شويی.. 54

2-21 ماهيتپولوبانكداریالكترونيك... 55

2-21-1 كارت‎هايهوشمند. 55

2-21-2 پولالكترونيككامپيوتری:56

2-22مزايایپولوبانكداریالكترونيكنسبتبهپولوبانکداریفيزيکی.. 57

2-23 مقوله‌ایدربن‌بست(مبارزهباپولشوئیدرایران)70

2-24 فراگردپولشوئیدرایران. 71

2-25 نکاتیپیرامونلایحهمبارزهباپولشوئی.. 71

2-26 نتیجه. 72

2-27 پول‌شوئیمدروز!73

2-28 قانونیشدنوجوهنامشروع. 74

2-29حجمفعالیت‌هایپول‌شوئی.. 75

2-30 مراحلسه‌گانهپول‌شوئیوبانکداریالکترونیک... 75

2-31 پول‌شوئیوتوسعهاقتصادی.. 78

2-32 نتيجهگيري.. 79

2-33 اقداماتدولت‌هایمستقلبرعلیهپول‌شوئی.. 79

فصلسوم. 80

3-1 اقداماتمؤثربرکنترلپولشوییدربانکداریالکترونیک... 81

3-2 نوعتحقیق.. 83

3-3 معرفیمتغیرهایتحقیق.. 83

3-4 فرایندتحقیق.. 84

3-5 روشتحلیلداده‌ها85

3-6 الگویتحقیق.. 85

3-7 آمارگیریخانوار. 86

3-8 آمارگیریکارگاهی.. 87

3-9 آمارگیریتلفیقیخانواروبنگاه87

3-10 روشغیرمستقیم. 88

فصلچهارم. 89

4-1 نتایجتحقیق.. 90

4-2 ماناییمتغیرهایتحقیق.. 91

4-3 آزمونتعییندرجههمانباشتگی.. 92

فصلپنجم. 100

5-1 نتیجهوپیشنهادها101

5-2 نتایجتحقیق.. 101

5-3- پیشنهاداتوراهکارها102

منابعومآخذ. 107

منابعفارسی.. 108

منابعلاتین.. 109

 

 

 

 

توجه داشته باشید: درصورتی که شما صاحب اثر این فایل می باشید یا به هر دلیلی نسبت به فایل تحقیقاتی مذکور در این پست مالکیت معنوی دارید و درخواست حذف آن را دارید، در واتس آپ به شماره 09100636002 پیام دهید تا ظرف 24 ساعت نسبت به حذف فایل از روی سایت دانشجوسرا اقدام شود. در صورت تمایل و درخواست، دو مقاله به صورت رایگان (به نام پژوهشگر و دانشجو) در مجلات علمی معتبر پذیرش شده و چاپ می گردد. ((حفظ حقوق معنوی صاحب اثر در اولویت فعالیت سایت دانشجوسرا می باشد))